退職所得の特別な計算｜FPねこが控除額と税額をシミュレーション

退職金にかかる税金は、「退職所得控除」のおかげでとても軽くなっています。長く勤めるほどお得になるこの仕組みを、計算式とともにFPねこが解説します。

退職所得は税制でとても優遇されている

退職金（一時金）は「退職所得」として、給与などとは分けて課税されます。長年の勤労への報いとして、①大きな「退職所得控除」が引ける ②控除後の金額をさらに2分の1にして課税するという、二重に手厚い優遇があります。給料に比べて、退職金の税負担はずっと軽くなるよう設計されているのです。

退職所得控除の計算式

• 勤続20年以下：40万円 × 勤続年数（最低80万円）
• 勤続20年超：800万円 ＋ 70万円 ×（勤続年数 − 20年）

たとえば勤続30年なら、退職所得控除は「800万円＋70万円×10年＝1,500万円」。退職金が1,500万円以下なら、退職所得はゼロ＝税金がかかりません。1,500万円を超えても、超えた分の2分の1だけが課税対象です。

質問退職金にも、給料みたいにガッツリ税金がかかるの?

FPねこいや、退職金は税制でとても優遇されているにゃ。大きな退職所得控除が引けて、さらに残りを半分にして課税する。だから給料に比べて税負担はずっと軽い。長年の勤労へのご褒美、という位置づけなんだ。

申告書を出し忘れると損

退職金を受け取るとき、「退職所得の受給に関する申告書」を勤務先に提出すれば、会社が退職所得控除を適用して正しく源泉徴収してくれます。これを出し忘れると、退職金の額に一律20.42%の税金がかかってしまい、本来より多く源泉徴収されてしまいます（後で確定申告すれば取り戻せますが、手間がかかります）。退職金を受け取る際は、この申告書を必ず提出しましょう。通常は会社から案内されますが、忘れずに対応することが大切です。

質問iDeCoの一時金受け取りも、同じ控除が使えるの?

FPねこ使えるけど、ここが要注意ポイントにゃ。iDeCoを一時金で受け取ると退職所得扱いになり、会社の退職金と退職所得控除の枠を取り合う(重複期間の調整がある)。受け取る順番・タイミングで税額が大きく変わるから、両方ある人は事前にシミュレーションしておこう。

iDeCoとの「受取順」がカギ

退職金とiDeCoの両方がある人は、受け取る順番とタイミングで税額が大きく変わります。両方を同じ年（または近い時期）に一時金で受け取ると、退職所得控除の枠を取り合ってしまい、税負担が増えることがあります。2026年1月から「iDeCoを先に受け取り、退職金を後で受け取る場合の調整ルール（5年→10年）」が変わり、より長い間隔を空けないと控除の枠が復活しなくなりました。このルールは複雑で、最適な受取方法は人によって変わります。退職金とiDeCoが両方ある人は、受け取る前に専門家にシミュレーションしてもらうのが、損をしないコツです。

質問退職所得控除を使い切れない場合は?

FPねこ退職金が控除額より少ない場合、控除を使い切れずに余ることがあるにゃ。その余った枠を、iDeCoの一時金受け取りに活用できることもある。逆に退職金が控除を超える場合は、超過分を年金受け取りにする手も。自分の退職金額と控除額、iDeCoの有無を踏まえて、受取方法を設計しよう🐾

質問自営業や退職金のない会社員は、この控除と無縁?

FPねこいや、関係あるにゃ。iDeCoや小規模企業共済を一時金で受け取るときも、この”退職所得控除”が使える。つまり退職金がない人でも、iDeCoや共済で老後資金を作れば、受取時に手厚い控除の恩恵を受けられる。むしろ退職金がない人ほど、これらを活用する価値が大きいよ🐾

結局どうすればいい？

退職金は「退職所得控除（勤続20年以下は年40万円、20年超は800万円＋年70万円）＋2分の1課税」で、税負担がとても軽い優遇された所得です。長く勤めるほど控除は大きくなります。「退職所得の受給に関する申告書」を出せば会社が精算してくれます。iDeCoの一時金がある人は退職所得控除の枠を取り合うため、受取の順番・タイミングを事前に検討しましょう。