ひとことで言うと：会社員の年間所得税を、年末に給与から精算する手続きのこと。多くの人は確定申告が不要になります。
もう少し詳しく
年末調整とは
年末調整とは、会社員などの給与所得者について、毎月源泉徴収されてきた所得税の合計額と、1年間の所得・控除に基づいた本来の所得税額との差額を、年末（通常12月の給与）で精算する手続きのことです。
年末調整で適用される主な控除
- 基礎控除（48万円）
- 配偶者控除・配偶者特別控除
- 扶養控除
- 生命保険料控除
- 地震保険料控除
- 社会保険料控除（給与天引き分は自動）
- 小規模企業共済等掛金控除（iDeCo含む）
- 住宅ローン控除（2年目以降）
年末調整で還付されるケース
- 1月以降に結婚して配偶者控除が適用された
- 子どもが生まれて扶養が増えた
- 生命保険料控除証明書を提出した
- 個人型iDeCoの拠出証明書を提出した
年末調整で追加納税のケース
- 配偶者が高所得になり配偶者控除が外れた
- 扶養家族が独立した
- 賞与が想定より大きく、源泉徴収が不足
年末調整で対応できないケース → 確定申告
- 医療費控除
- ふるさと納税（ワンストップ特例未使用、または6自治体以上）
- 副業所得（20万円超の場合）
- 住宅ローン控除1年目
- 株式の譲渡損益の繰越控除
年末調整の流れ
1. 11月頃に勤務先から「扶養控除等申告書」「保険料控除申告書」配布
2. 必要書類を添付して提出
3. 12月の給与で精算
注意点
- 控除証明書（生命保険・iDeCo・小規模企業共済など）は必ず添付
- 「過年度修正」も可能（後日訂正できる）
年末調整は会社員にとって、年間の税金を確定する重要な手続きと言えるでしょう。
具体例
例えば、毎月の給与で源泉徴収されていた所得税が月1.5万円・年間18万円。年末調整で生命保険料控除（年4万円）、iDeCo（年27.6万円）の所得控除を適用した結果、本来の所得税は12万円とわかり、6万円が12月の給与に還付されるケースがあります。年末の楽しみとも言える手続きです。
更新日：2026年05月27日内容に誤りを見つけたら教えてください
本ページの内容は一般的な情報提供を目的としており、特定の金融商品の推奨や個別の投資・税務助言ではありません。最新の制度・税率・数値は変更されている可能性があります。最終的な判断はご自身の責任で、または専門家にご相談の上で行ってください。